При легализации незаконных капиталов объектом внимания преступников являются, как правило, не крупные, а средние российские банки, хоть и с подмоченной репутацией, но обязательно имеющие корреспондентские отношения с несколькими зарубежными банками. При расследовании подобных финансовых преступлений необходимо помнить о следующих типичных вариантах «отмывания» денег:
1. Классическая схема – инвестирование криминального капитала в легальные коммерческие структуры, зарегистрированные на подставных лиц.
2. Криминальные деньги используют в игре на фондовом рынке, вкладывают их в сферу досуга, азартных игр, т. е. туда, где налоговый и прочий контроль затруднен. Особый простор в отмывании денег дают казино и системы различных игровых автоматов (здесь можно заявлять баснословные выигрыши, хотя их реально и не было).
3. Банальный, но прижившийся в России способ – приобретение различного имущества. Им соблазняются заурядные уголовники, рэкетиры, мелкие вымогатели. Приобретенная собственность (как правило, автомобили, драгоценности, антиквариат, доля в уставном капитале совместного предприятия, престижная недвижимость) передается членам семьи или другим находящимся под контролем лицам. Это позволяет сохранить за собой собственность в случае ареста.
4. Значительная по объемам отмываемых средств сфера легализации преступных капиталов в России – жилищное строительство. Тут и эмиссия ценных бумаг под будущие квартиры, и огромные кредиты из «своих» банков, и привлечение иностранных инвесторов, как правило, мнимых, т. е. тоже «своих». В этом случае лицо, «отмывающее» грязные деньги через строительство, выдает их за собственные доходы, полученные за рубежом, либо за кредиты иностранных фирм. Таким образом, деньги становятся как бы вполне легальными, а поскольку инвестируются в строительство – скажем, санатория для инвалидов, – еще и освобождаются от уплаты значительной части налогов. Для подобных операций, как правило, используются компании в оффшорных зонах.
5. Отмывка «черной налички» идет также через широчайшую сеть пунктов обмена валюты.
6. Чисто банковский способ легализации нелегальных средств – «обратный заем». С помощью гарантийных и прочих документов подставных фирм берутся «в долг» свои же деньги, помещенные на счету в соседнем, иногороднем или иностранном банке. Таким образом, поступая на счет подставной фирмы в этой или другой (в зависимости от интересов) стране, деньги становятся «чистыми».
7. Многие российские банки имеют представителей в США, через которых клиенты могут управлять движением своих средств непосредственно там. Им достаточно перевести деньги в какой-нибудь американский банк для проведения коммерческой операции, после чего «уведенные» из российского банка средства предстают в качестве принадлежащих американскому банку.
8. Характерно для России почти открытое внедрение представителей криминального капитала в банковскую сферу в виде учредителей, членов совета директоров, почетных клиентов и проч. При этом криминальный капитал начинает диктовать банку свои правила игры.
9. Распространено «отмывание» средств через страховые, пенсионные и прочие взносы в зарубежные, главным образом, швейцарские банки. Здесь в качестве страхователей своих подчиненных и, соответственно, «выгодоприобретателей» при получении страховки выступали руководители крупных коммерческих фирм, решающие сами, какую сумму выдать потерпевшему в результате того или иного страхового случая. Это вынудило швейцарские банки ввести ограничения на ежемесячные взносы российских граждан.
10. «Отмывка» денег проводится и через сложно контролируемые операции – охранные услуги, маркетинговые исследования, складирование товаров, транспортные услуги, реклама и проч. Особенность подобной «отмывки» в том, что деньги переводятся из безналичных в наличные. Схема «отмывки» ступенчатая. Владелец незаконных финансовых средств открывает подставную легальную коммерческую фирму, оказывающую самый широкий спектр различных услуг. Другая фирма, нуждающаяся в «черной» неучтенной наличке, заказывает первой выполнение той или иной работы и оплачивает эти услуги официально со своего банковского расчетного счета. Хотя реально никаких услуг не оказывается, на них составляются все необходимые документы. Первая фирма из своих «черных» наличных денег возвращает часть полученных ею легальных финансовых средств.
У нас еще не сложилось широкомасштабной практики по поиску подобных незаконных средств. За прошлый год в стране было возбуждено считанное число уголовных дел по статье 174 УК РФ (ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем), большинство из них разваливается еще в ходе следствия. Так, в Санкт-Петербурге было возбуждено четыре таких дела, однако в процессе дознания три из них переквалифицировали на иные статьи обвинения.
Практика показывает, что ст. 174 УК РФ если и указывается в общем перечне статей обвинения, то в лучшем случае как сопутствующий эпизод. Это объясняется нежеланием органов дознания и следствия связываться со статьей – «темной лошадкой» на фоне хорошо обкатанных «работающих» статей обвинения. Указание ст. 174 УК РФ даже в качестве эпизода требует углубленного проникновения в механизм преступления, который заранее стараются свести к стандартной схеме без выделения отдельных эпизодов и необходимости дополнительных доказательств. На подобное всегда трудно решиться, так как сразу возникают огромные сложности с доказательством заведомо незаконного пути приобретения финансовых средств и иного имущества.
Этого бы не происходило, будь лучше сам механизм декларирования легальных финансовых средств и обоснования законности их приобретения. Представляется, что правоохранительные органы не должны доказывать незаконность приобретения финансов. А наоборот, собственник обязан разъяснять добросовестность их источника при декларировании. Правоохранительные органы при этом проверяли бы цепочку перемещения финансовых средств и, столкнувшись с сомнительными случаями, когда законность источника не подтверждается собственником в течение некоторого временного интервала, конфисковывали бы финансовые средства.
Об авторе:
Козлов Андрей Владимирович,
майор милиции, кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского Университета МВД России
Свернуть статью
Десять способов отмыть деньги (стр. 20)
Аннотация:
При легализации незаконных капиталов объектом внимания преступников являются, как правило, не крупные, а средние российские банки, хоть и с подмоченной репутацией, но обязательно имеющие корреспондентские отношения с несколькими зарубежными банками. При расследовании подобных финансовых преступлений необходимо помнить о следующих типичных вариантах «отмывания» денег:Читать всю статью